文峰区2019年区直预算编制情况说明

 信息来源 财政局  信息时间 2019-06-14 19:41:44  信息分享

 

目   录
      第一部分 编制2019年区直预算的总体要求
       (一) 指导思想
       (二) 编制原则
    第二部分 区直一般公共预算安排情况
     第三部分 区直政府性基金预算安排情况
    第四部分 国有资本经营预算安排情况
 
  一、编制2019年区直预算的总体要求
 (一)指导思想
全面贯彻落实党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照高质量发展的要求,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,围绕发挥优势打好“四张牌”的要求和“一个重返六个重大”目标任务,坚持以供给侧结构性改革为主线,落实积极的财政政策,支持打好决胜全面建成小康社会三大攻坚战;既尽力而为、又量力而行,持续保障和改善民生,不断满足人民日益增长的美好生活需要;完善预算管理制度,全面实施预算绩效管理,提高财政资金使用效率;加大财政资金统筹使用力度,盘活存量,优化财政支出结构,切实保障“三保”支出;严格控制一般性支出,持续加大扶贫攻坚、环保等重点工作投入;从严管控政府性债务,积极防范化解风险,建立和完善全面规范、公开透明的预算管理制度。
(二)编制原则
1、集中财力,服务大局。由于“营改增”等减税降费政策的实施,一次性房地产、建筑项目税源收尾等减收因素叠加,预计2019年我区财税收入增幅放缓,财力增长不大,与财政刚需之间矛盾凸显,预算安排分轻重缓急,按照保工资、保运转、保民生,最后保重点项目支出的顺序,服务好大局。建立跨年度预算平衡机制,对未来三年重大收支政策统筹考虑安排,为实现中长期发展目标提供财力保障。
2、严格预算编制,硬化预算约束。各项支出按照“个人经费按定员,公用经费按定额,专项经费到项目”的原则,严控新增支出。在预算执行中,各级政府及各部门一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施,也不制定减少财政收入的政策和措施。对一些必须出台的政策,通过以后年度预算安排资金。硬化预算约束,年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,按照《预算法》规定经人民代表大会审查批准的预算,非经法定程序,不得调整。各单位的支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出。严控临时追加,推进建立约束有力的预算制度。完善专项资金设置思路,根据财力状况、实际需要和项目成熟度,逐项审定专项资金支出预算,着力增强预算的科学性和有效性。
3、细化项目支出预算,归口管理提高资金效益。一是进一步细化项目支出预算,规范专项资金管理,加快预算执行,切实做到无预算不支出。严格控制存量资金,着力解决资金使用“碎片化”和预算执行效率偏低等问题,进一步提高预算编制的完整性、规范性、科学性。二是项目资金继续实行归口管理,由项目归口单位提出申请报区财政局相关业务科室审核。如涉及国有土地的项目由区住建局提出预算申请;涉及集体土地的项目由区国土局提出预算申请;涉及城市道路修建的项目由区住建局提出申请;涉及公路修建的项目由区交通局提出预算申请;涉及农业支出的项目由区农林水牧局提出预算申请等。清理整合现有资金,将专项资金安排与预算执行进度、财务检查结果、实施效果等挂钩,充分发挥财政资金使用效益。
4、首次将部门预算分类实行业务科室编审制度,规范部门预算编制和执行。部门预算的编制首次将单位分类别实行业务科室编审及下达制度。各部门预算编列由业务科室编制,执行中确认,变为各部门预算全部分部门分类别由财政局主管业务科室进行编制、审核、执行中确认及下达。使我区预算编制审核、预算执行管理更加规范、科学。各单位项目资金预算必须先进行可行性研究,由区财政局相关业务科室编制审核后,再报预算股汇总,经区政府确定后列入预算。如采购类预算,必须经区政府采购办进行审核确定后再报预算股汇总;基建类预算,必须经区财政局经建综合股进行审核确定后报预算股汇总;涉农资金预算,必须经过区农业股进行审核确定后报预算股汇总;社保和涉企资金预算,必须经过区财政局社保企业股进行审核确定后报预算股汇总;行政事业费类资金预算,必须经过区非税征收管理中心进行审核;教科文类资金预算,必须经过区财政局预算股进行审核;债务预算,必须经过区债管办进行审核确定后报预算股汇总等。各业务科室要对审核后的部门预算及单位项目预算汇总随盖章后审核认定表传递至预算股,再由预算股统一汇总形成全区财政预算。
5、首次实施预算绩效管理,提高财政资金管理水平。根据中共中央、国务院于9月25日发布的《关于全面实施预算绩效管理的意见》。为进一步深化财税体制改革、优化财政资源配置、提升公共服务质量,按照“花钱必问效、无效必问责”的原则,我区从2019年年初预算开始实施预算绩效管理,力争用3-5年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,提高财政资源配置效率和使用效益,注重结果导向,改变预算资金分配的固化格局,切实提高资金使用效益,推动政府效能提升,提高预算管理水平和政策实施效果,为我区经济发展提供有力保障。
6、公开透明,强化责任。扩大部门预算公开范围,除涉密信息外,所有使用财政资金的部门均应公开本部门预算。细化公开内容,按经济分类公开部门预算并将部门预算公开到基本支出和项目支出。加大“三公”经费公开力度,除涉密信息外,所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。各部门负责本部门预算的公开。
7、开展财政规划编制工作,与预算编制相衔接。2019年财政规划与部门预算相衔接,滚动编列2020年-2021年财政规划,即新一轮财政规划要在上一轮财政规划基础上滚动调整形成,由财政局相关业务科室负责审核后随部门预算一起报预算汇总;相应年度财政规划约束对应年度预算,年度预算编制在相应年度财政规划框架下调整完善形成;凡涉及财政政策和资金支持的部门、行业规划,都要与中期财政规划相衔接。要建立项目库制度,凡涉及基建及大型政府采购支出的项目要纳入政府项目库管理,编制三年资金用款计划,凡是没有进入项目库的支出,原则上不予安排。
8、尽力而为,量力而行。收入安排实事求是、积极稳妥,与经济社会发展水平相适应;支出安排区分轻重缓急,结合基本市情、区情、财力状况安排民生支出,提高民生支出管理的科学性、规范性,突出抓重点、补短板、强弱项,不提不切实际的目标,不搞寅吃卯粮的工程。
 二、区直一般公共预算安排情况
   (一)区直一般公共收入预算
2019年区直一般公共收入预算安排96864万元,较2018年完成数增长8.1%。其中:税收收入85914万元,增幅11.4%;非税收入10950万元,下降12.2%。主要项目情况是:
 1、增值税25084万元,增长8.8%;
 2、企业所得税9991万元,增长12.8%;
 3、城市维护建设税3749万元,增长12.3%;
 4、房产税4237万元,增长12.8%
 5、城镇土地使用税6376元,增长13.6%;
 6、土地增值税22989万元,增长14.2%;
 7、耕地占用税10400万元,增长12.8%;
 8、专项收入2011万元,下降11.6%;
 9、行政事业性收费收入1602万元,下降54.4%;
 10、政府住房基金收入4866万元,为今年新增。
(二)区直一般公共预算上级补助收入情况
上级补助收入37926万元。其中返还性收入10629万元、一般性转移支付收入19564万元、专项转移支付收入7733万元。
    (三)区直一般公共支出预算
2019年区直一般公共收入预算安排96864万元,加上上级补助收入37926万元,上年结转资金1059万元,动用预算稳定调节基金881万元后,一般公共预算可供安排的收入为136730万元;扣除上解上级支出32768万元后,区直可用财力103962万元(含上级列收列支提前通知转移支付资金19500万元),全部安排支出后,区直一般公共支出预算103962万元,比2018年预算增加10377万元,同比增长11.1%,主要支出安排情况如下:
 1、人员经费46805万元,较上年增加3496万元,主要原因是增加了年终一次性奖金调标、目标考核奖调标、公积金调标等人员增资支出。
 2、单位基本运行支出8769万元,按照上级要求对一般性支出进行了压缩,较上年减少472万元。
 3、事业发展支出27825万元,较上年增加355万元。
 4、预备费安排1063万元,按照一般公共预算支出的1%编列,较上年增加103万元。
 5、上级提前告知转移支付支出19500万元,较上年增加6895万元。
    ●2019年使用上年结转资金1059万元,较上年减少206万元;2019年使用预算稳定调节基金881万元,较上年减少6607万元。
根据财力状况,基本建设主要靠新增地方政府债券、PPP模式等方式筹措资金解决。
重点支出安排情况如下:
     1、一般公共服务支出20607万元,较上年预算增加2575万元,增长14.3%。
     2、公共安全支出5370万元,减少580万元,下降9.8%。
     3、教育支出23746万元,减少1347万元,下降5.4%。
     4、科学技术支出28万元,减少53万元,下降65.4%。
     5、社会保障和就业支出15192万元,增加1377万元,增长10%。
     6、卫生健康支出9668万元,减少336万元,下降3.4%(2019年财政部改革后新科目)。
     7、节能环保支出751万元,减少323万元,下降30.1%。
     8、城乡社区支出6851万元,增加299万元,增长4.6%。
 (四)区直一般公共预算税收返还和转移支付安排情况
2019年一般公共预算税收返还和转移支付安排37926万元。
 ●税收返还10629万元,其中增值税返还1271万元、增值税五五部分8901万元、消费税返还34万元、所得税基数返还238万元、成品油税费改革税收返还185万元。
●转移支付27297万元,其中一般性转移支付收入19564万元、专项转移支付收入7733万元。
(五)上解上级支出情况
上解上级支出32768万元,包括出口退税上解42万元、体制结算上解5126万元、专项上解27600万元。
    三、区直政府性基金预算安排情况
   (一)区直政府性基金收入预算
    2019年全区政府性基金收入预算安排140000万元,加上地方政府新增专项债券收入27800万元,上年结转结余资金817万元,上级补助收入66万元,扣除债券还本支出3409万元后,可供安排资金共计165274万元,比上年预算增加98046万元,同比增长145.8%,全部为区本级收入。主要是国有土地使用权出让收入140000万元,较上年完成数增长59.5%。
       (二)新增专项债券和上级补助收入情况
    2019年1月市财政核定我区第一批新增政府债券额度27800万元,全部为棚改专项债券,经区第十五届人大常委会十八次会议批准后,已按规定用于我区棚户区改造项目(其中:中华路七个村城中村改造安置房项目27246万元,大棚改安置区建设项目554万元)。
    上级补助收入66万元,主要为残疾人事业发展补助50万元,城乡医疗救助补助14万元等。
  (三)区直政府性基金支出预算
全区政府性基金支出按照“以收定支、专款专用、集中财力、确保重点”的原则,全区政府性基金可用财力165274万元(含上级补助提前通知安排的支出66万元,地方政府新增专项债券支出27800万元,专项债务付息支出3370万元,上年结转结余支出817万元),2019年全区政府性基金支出预算165274万元,全部为区本级支出。
主要科目安排情况:
1、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出134037万元,主要用于园林绿化、棚户区改造等建设支出。
2、棚户区改造专项债券安排的支出27800万元,为棚户区改造支出。
3、其他支出64万元,均为上级拨付彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出,主要用于残疾人事业发展、城乡医疗救助等
●上级补助提前通知支出66万元,较上年预算43万元增加23万元。
      ●2019年使用上年结转结余资金817万元,较上年预算减少6368万元,全部为区本级资金。主要为国有土地使用权出让收入结转结余,重点用于城市建设支出。
  四、国有资本经营预算安排情况
  我区多年来无国有资本经营预算收入及支出,因此无相关预算资金安排。
需要说明的是,2019年财政发展面临不少困难和挑战,全国经济下行压力加大,各项减税降费政策的执行、一次性税源减少、新增税源带动力不足等因素将影响财政收入增长。同时,人员增资、保障和改善民生、推进新型城镇化建设、促进社会事业发展、提高公共服务均等化供给水平等,都需要增加财政投入。增支项目多、刚性大,但是财力有限,财政收支矛盾十分突出,平衡收支压力较大。现有财力将主要用于保障人员工资、维持性运行支出和硬性民生项目支出,对非生产性支出进行了大幅度的压缩,支出安排得很满,执行中还需从紧把握,也请方方面面给予理解和支持。下一步,将加大财政资金盘活力度,压减一般性支出,加强财政预算资金绩效管理,切实提高财政资金的使用效率。

 

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